國民年金原本是讓那群未被納入勞保、軍保、農保、公教保的無收入者納保，讓他們步入老年時能有基本的經濟安全；但是103萬未繳人數中，有近4成繳不起。年金大限將至，繳不起的人會如何？年金收繳率未過半，潛藏債務日增的國民年金，還能維持它的初衷嗎？

住在台南市東興里的阿德不識字，從國民年金開辦起就沒繳過任何保費。他起初收到單子還會拿給里長王泉尚「翻譯」，最後索性不拆。

阿德的太太是瘖啞人士，兩人的兒子出生不久，他就離開妻兒，在不同縣市浪蕩，因案留下前科，沒錢就到工地打零工。時隔30年回到台南老家，妻子罹患大腸癌末期，一見到他就將他趕出家門。他再次見到妻子，是在她的葬禮。

「我不想繳（國民年金），也不想領（老人年金）。」阿德寧可用廉價方式讓自己脫離現實。一早的採訪，他身上飄出陣陣酒味。

王泉尚連結愛心團體為阿德找急難救助，但杯水車薪。他認為，人老了沒有經濟保障，只會衍伸出更多社會問題，徒增社會成本。

62歲的阿松（化名），原本在公營事業工作，未料10多年前公司民營化、資遣員工，他中年失業，最後找到保全工作，月薪2萬多元。他與家庭主婦妻子為了經濟問題，感情愈吵愈薄，最終分居。

不過，阿松悄悄拜託妻子住處的管理員留下妻子的國保繳費單，他拿去繳清。「她為家庭付出大半輩子，不幫她繳，她老了怎麼辦？」

這一線夫妻情分，讓阿松願意擔負妻子的晚年基本生活。但許多經濟弱勢家庭的無收入女性，未必能有這樣的境遇。

長期爭取女性權益的婦女新知基金會，2年多來積極關注國民年金的性別與分配正義。據基金會統計，國民年金涵蓋的337萬被保險人，約有240萬人是家庭主婦或主夫，又以主婦占多數。婦女新知資深研究員曾昭媛表示，台灣的幼托與長照支出昂貴、配套不足，讓許多婦女被迫離開職場照顧家庭。配偶一個人的收入，得負擔全家開支，還要繳太太的國保保費，對經濟弱勢家庭來說，眼前家計與太太幾十年後的老年保障相比，寧可犧牲後者。

單親媽媽的困境亦然。曾昭媛說，單媽們重返職場時往往只能找到低薪工作，且雇主未必會為她保勞健保。養家壓力下的單媽，不會將繳國保作為首要考量，恐落得辛勞一生卻無任何年金保障。

國民年金涵蓋無業者、家庭主夫主婦、學生、受刑人等，立法時，考量被保險人以無收入者為主，欠繳保費只加計利息，不會開罰或強制執行。不過對無收入者而言，寄到家裡的國保繳費單不是未來的保障，而是眼下的負擔，國保常被譏為「失業稅」、「失業懲罰金」。

為提升收繳率，勞保局每年製播宣導廣告，並由各縣市政府國民年金服務員登門催繳或協助民眾辦理分期。近2年則針對63歲以上、國保首年欠費的民眾進行地毯式訪視。

10年來耗費逾300億元與無數時間人力，從結果來看，除了由政府全額負擔保費的低收入戶、重度身心障礙者，其餘身分繳保費的人數約6成，而保費收繳率從7成滑落到4成多。

衛福部社會保險司司長商東福解釋：「當時有這樣（無超過10年欠繳紀錄就能擇優領保費）的設計，是鼓勵大家每期繳、慢慢存款。」後來很多人認為欠費10年就不能擇優的規定太苛，對於是否放寬、在什麼條件下放寬，衛福部正與勞動部、法務部和民間團體討論。

「阿德就是有房有兒才過不了（門檻），但兒子自己賺的不夠花，還拿他證件借錢，這種例子很多啊！」王泉尚著急地說，他擔心阿德的房子被兒子拿去抵押，到時真就要流落街頭，「政府的人應該親自來，我帶他們去看。」

103萬人之中，還有多少沒被看見的「特例」？

國民年金從保障經濟弱勢民眾生活的福利思維出發，實際運作的結果，反倒讓未被納入社會救助體系的社福邊緣戶，再次掉出政府的經濟安全網外。

監察院曾在2016年糾正行政院，指國民年金「與保障弱勢民眾經濟安全原意有悖」，「保險制度未與社會救助做出區隔，潛藏債務風險勢難避免」；10年期限將屆收繳率仍低，顯示制度設計不周。監委認為，國民年金保險基金既是來自弱勢民眾，運作風險安全維護，應更甚其他保險基金。

2年過去，國保制度依舊，糾正案不了了之。

劉侑學推測，設計國保時，可能考量政府財務有限，藉由額外開徵保費，減少政府負擔。年金制度的特色，是開辦之初不會有大量符合資格的退休人口，沒有太大支付壓力，但隨著制度成熟及人口老化趨勢，參加國保的人數遞減，領取年金的人增加，收支一旦失衡，加上保費難漲、給付難降，政府勢必得拿出稅收挹注，短期看起來省錢，後面花費更大。

不能忽略的是，有9成、高達98萬的國保欠費者屬一般身分。這一群人，涵蓋了像阿德一樣申請不到福利身分的邊緣戶，也包括有能力卻不想繳納者，或轉職期間被短暫納保。

這群欠費者集中在40歲以下，一般則往往要到年過60歲才突然衝高繳費，連帶導致國保基金基礎不穩。勞保局分析，這群不繳保費的一般身分被保險人，並非完全受制經濟，多數應是對制度的認知不同。

台南市社會局國民年金督導黃品樺表示，年輕人不想繳國保，可能是因為國民年金的宗旨是「保障基本經濟安全」，相較其他社會保險，給付保障相對薄弱，繳費誘因不足，本應納保的民眾轉投保職業工會與農、漁保。年輕人覺得距離請領老人年金還很遙遠，或沒感受到國保的未來性，寧可選擇私人保險，直到接近請領老人年金年齡，才會較有繳費動力。

35歲的家銘（化名）就是其中之一。2年前兒子出生，他因為手邊工作告一段落、太太工作正起步、加上自己想帶小孩，育嬰假結束後辭職在家育兒兼接案。房子是父母的，收入扣除家用、育兒、商業保險費後仍可儲蓄，也能偶爾外食，過著普通的小家庭生活。

「我們全家都有商業保險，我也用不到生育補助。與其為一點老年年金，去繳30年後才能領、還不知道會不會破產的國保，不如把錢用來維持生活品質，」他說，日前已被接案的案主納入勞保，也無意補繳欠繳的一年多國保保費。

「我們要想的，是該怎麼讓繳不起的人補起來，」王儷玲認為，國保最大問題就是弱勢者繳不起保費。她認為政府應先釐清民眾的欠繳理由，對有能力卻不繳的催繳，沒能力的人協助繳納，例如以公益彩券盈餘優先補助，或開放公益捐款、企業擔負社會責任。已繳部分保費的民眾，可依比例領取年金。

但對國民年金服務員而言，「釐清」兩字很難。國民年金服務員小蔡，從業10年來的最大困惑，就是難以辨別民眾到底是不是因經濟問題繳不起保費。

他舉例，有人自稱在夜市經營攤位，名下也沒有任何房屋、存款，看似符合國保對中低收入戶的補助，但這人的攤位可能是排隊名攤；一來服務員人力有限，不可能天天到攤位計算他的收入，二來申請人也未必會親自去顧攤，難掌握他是否虛報。另一種例子是，民眾聲稱離婚後和子女沒往來、子女也沒扶養他，但子女給孝親費總不會要父母開收據，怎認定子女有沒有照顧父母？

曾昭媛表示，要無業者繳保費的邏輯怪異，3,791元平均給付過低。政府要人民繳保費累計年資，卻未解釋年金破產風險下的因應之道。

她認為，在國保財務危機下，就算政府承諾最後支付責任，但財源不是提高費率就是增稅。財團能設法避稅，受薪階級一毛也逃不掉，國家為富人減稅，卻要無收入者繳保費，是分配不正義，無法達成所得重分配效果，也無助解決貧富落差的階級問題。

更嚴重的是，若精算國保基金，不管怎麼計算都將無以為繼。

勞保局2018年底公布國保精算報告，潛藏負債達1兆943億元，基金餘額估計在2033年達最高點後開始下滑，2048年破產。衛福部公告今年的國保費率調高到9％，但根據精算報告，就算每2年調高至費率上限12％，只會將破產推遲5年。

劉侑學指出，精算報告以不同費率、補繳率、新進人口趨勢、投資報酬率等計算，全指向入不敷出、基金用罄的結局，只是早晚問題而已，「怎麼說服人繳一個你們怎麼算都可能會無以為繼的國民年金？」

政府的宣傳文宣，卻把國保形容成一張投資報酬率高的好保單。勞保局網站對國民年金的，就有「回本快、賺很大」、「馬上淨賺政府至少4成保費的補助金」等字句。中正大學社會福利學系副教授王舒芸說：「用商業邏輯來談國保，就可見他們不是在討論弱勢民眾的保障。」

有官員私下表示，不繳保費，或許可視作民眾拒絕這份保單。「老實說，被保險人減少，等於需要給付的人減少，反而減輕國保的財務壓力。」

商東福坦承：「10年繳費期是世界最寬鬆，但就是太鬆，民眾反而忽略，要花更大的力量去宣導。」但他認為，就像多數學生在上課打鐘前才進教室，相信繳費率會隨繳費期限接近而提高。

不過103萬即將喪失基礎年金保障的民眾仍是鐵錚錚事實。王舒芸認為，政府挹注許多資源，在打廣告、訪視、繳費便利等技術性問題打轉，「但是對於聲稱自己繳不起保費的這群人，所得差異、性別差異、人口特徵是什麼卻不了解。這些人的面貌不明，很難對症下藥。」

「很同情（因貧困無法繳納者），但法律沒給我們一條路。」勞保局國民年金組組長徐嘉珮表示，對於因逾期繳費而喪失老人年金給付從優計算資格的民眾，勞保局與衛福部有共識「從寬處理」，「老百姓舉證無法按時繳納的原因，我們認定可接受，還是會讓他補繳。」

商東福表示，《國民年金法》規定，若是因為不可歸責於被保險人的事由而超過繳費期限，還是能請求補繳及計入保險年資。例如在監服刑、戶籍地址有誤、長居國外沒收到繳費單，可到勞保局或各辦事處臨櫃辦理。至於貧困因素，政府已提供經濟弱勢者保費減免，除非是因為天災等不可歸責事由致貧。

「我們不會講絕對不行，」他語帶保留，「國保要保障的是特別族群，會用比較寬鬆方式認定。」

就算繳清保費，遠低於最低生活費的老人年金能保障這群經濟弱勢者的餘生嗎？商東福說：「（社會保險）制度不可能百分百來接他，若實在很窮困，下面還是有承接的社會救助。」

這個回答，再次凸顯國保實施原意與執行結果的矛盾。補繳大限進入倒數，執政者得自問，國保要保障的人，究竟是誰？

──

【後續與迴響】 國保補費大限延至3月31日，弱勢民眾：重點是没錢繳（2019.2.1更新）

國民年金保險首期保費補繳期限在1月31日屆滿，衛生福利部昨天宣布，為紓緩補繳人潮，也讓大家好過年，將補繳大限延後至3月31日，期滿不再延長。但繳不出國保的民眾與協助弱勢的里長認為，連溫飽都有問題的人，不會因為多2個月的緩繳期就有錢繳費，政府應該把心思放在幫忙繳不起的民眾上。

衛福部部長陳時中指出，考量許多欠費民眾是無力負擔保費的弱勢族群，所以將補繳期限後延2個月。衛福部社會保險司司長商東福則說明，由於各地湧入補繳人潮，需要紓緩，加上逢農曆春節，民眾需經費採辦年貨，彈性考量下延後補繳期。

「不管延到民國幾年還是繳不起啦！」住在台南市東興里的64歲阿德以拾荒維生，10年來不曾繳過國保保費，欠費將近10萬元。他表示，辦了國保分期繳費，以為會減輕一點負擔，不料分期後每期要繳2,000多元，比他拾荒整個月的收入還多，他已經打定主意不繳，也沒想過要領國民年金的老人年金，「沒錢有沒錢的過法」。

「緩繳是政府的美意，不過治標不治本。」台南市仁德區成功里長鄭晴而長期協助弱勢里民，他指出，目前政府僅針對低收入戶、重度身心障礙者減免全額保費，但對於中低收入戶或沒有任何福利身分的邊緣戶而言仍是沉重負擔。「有收入的人覺得每個月繳幾百塊（保費）沒什麼，但對不知道下一餐在哪裡的人而言，連擠出100元都很困難。」

鄭晴而認為，國保的保障對象，是社會中經濟相對弱勢的民眾，若這些人因為繳不起保費而面臨老年貧窮，這個保險就失去最初規劃的意義。民間有很多慈善團體專門協助申請不到福利身分卻很窮困的社福邊緣戶，有的團體審核嚴謹，深知每個受助家戶狀況，政府可透過這些團體釐清哪些人繳不起國保保費，提供補助或減免。

關注年金議題的婦女新知基金會資深研究員曾昭媛表示，國保弱弱互保的設計與低迷收繳率，已顯見這個社會保險制度已無法長久，緩繳與否不是重點，政府該做的是檢討如何制度改革。尤其現在不只國保問題嚴重，勞保精算後發現再7年就要破產，下一階段年金改革應立刻動起來，不該為選舉等政治考量喪失魄力。

曾昭媛表示，政府應推動公平稅改，將營利事業所得稅從現行的20％恢復到2010年修法前的25％，遺產稅與贈與稅從現行10％的均一稅率，恢復到2009年修法前的最高50％累進稅率，並整併各年金財源，建置「全民稅收制基礎年金」，讓國民不必繳保費，滿65歲即可領8,000元以上的基礎年金，給社會一層預防老年貧窮的安全地基。（文／曹馥年）